Uw jaarrekening is hier het uitgangspunt. We passen de taxonomie aan middels een preparer extension zodat de inhoud en presentatiewijze overeenkomen met uw jaarrekening. Hierbij heeft u ook de optie om HTML opmaak te hanteren of afbeeldingen toe te voegen.

Bij het conversiescenario 'maatwerk' zetten wij de door u aangeleverde jaarrekening om naar XBRL formaat. Hierbij passen we de standaardrapportage in de taxonomie aan om zoveel als mogelijk overeen te komen met de papier-georiënteerde jaarrekening. Dit conversiescenario is vooral bedoeld voor jaarrekeningen die additionele informatie bevatten en/of afwijkende presentatiewijzen en -volgordes aanhouden ten opzichte van de standaardrapportage.

De door u opgestelde, papier-georiënteerde jaarrekening is het uitgangspunt voor de conversie. De standaardrapportage in de taxonomie wordt dusdanig aangepast, binnen de mogelijkheden van een preparer extension, dat de jaarrekening in XBRL formaat dezelfde inhoud en presentatiewijze heeft als de papier-georiënteerde jaarrekening. In het onderstaande voorbeeld wordt het conversiescenario 'maatwerk' nader uiteengezet.

Papier-georiënteerde jaarrekening
Stel de papier-georiënteerde jaarrekening bevat de volgende toelichting voor materiële vaste activa:

De post ‘Vliegtuigen’ is grijs gemarkeerd, aangezien de standaardrapportage in de taxonomie geen afzonderlijke elementen voor deze post of de bijbehorende toelichting bevat. De post ‘Vastgoedbeleggingen’ is rood gemarkeerd, aangezien de elementen voor deze post en de bijbehorende toelichting op een andere plek voorkomen in de standaardrapportage. In de standaardrapportage worden de vastgoedbeleggingen namelijk als afzonderlijke post in de balans gepresenteerd met een afzonderlijke toelichting van deze post.

Jaarrekening in XBRL formaat
Het bovenstaande voorbeeld komt er in de gerenderde weergave van de jaarrekening in XBRL formaat als volgt uit te zien:

Uit het bovenstaande voorbeeld blijkt dat de presentatie in de jaarrekening in XBRL formaat overeenkomt met die uit de papier-georiënteerde jaarrekening.